Приложение 3.1. Практические примеры
Приложение 3.1. Практические примеры Пример 1 Производство по делу о несостоятельности ОАО «Металлургстрой» возбуждено 26 января 1998 г. по инициативе Отделения Пенсионного фонда РФ. 5 марта 1998 г. определением Арбитражного суда введено внешнее управление. ОАО «Металлургстрой» - строительно-монтажная организация, создано в форме акционерного общества в 1992 г. в результате приватизации. По состоянию на 02.01.98 акционерное общество обладало основными фондами балансовой стоимостью 62 188 тыс. рублей. Износ оборудования составил более 60 . Дебиторская задолженность составила 17 749 тыс. рублей. Кредиторская задолженность составила 35 932 тыс. рублей, что в два раза превысило сумму долгов дебиторов. План внешнего управления утвержден собранием кредиторов ОАО «Металлургстрой» 5 мая 1998 г. Рассмотрев представленный экономический анализ деятельности предприятия, в процессе утверждения плана внешнего управления кредиторы согласились с тем, что традиционные меры финансового оздоровления не приведут к положительному результату. Они признали, что реальным шансом восстановить платежеспособность является предусмотренная разделом 4 плана продажа предприятия (бизнеса). В ходе реализации плана внешнего управления предпринимались попытки восстановить платежеспособность акционерного общества за счет традиционных экономических и организационных мер, таких как сокращение затрат, сокращение численности работников, изменение структуры акционерного общества, рационализация отношений с поставщиками, заказчиками и подрядчиками. Были реорганизованы все пять структурных подразделений ОАО «Металлургстрой». В ходе внешнего управления погашена кредиторская задолженность на сумму 27 923 тыс. руб., в том числе полностью выплачена задолженность первой и второй очереди (лицам, которым причинен на производстве вред жизни или здоровью и по оплате труда); задолженность четвертой очереди (обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды) не погашалась; задолженность перед кредиторами пятой очереди (коммерческие кредиторы) уменьшена на 12 595 тыс. рублей. Погашение кредиторской задолженности первой и второй очереди произведено денежными средствами. Кредиторская задолженность пятой очереди погашалась в основном путем проведения взаиморасчетов на сумму 9 520 тыс. рублей. Остальные платежи пятой очереди были произведены поставщиками и субподрядчиками для обеспечения нормального технологического процесса и позволили в течение всего периода внешнего управления осуществлять строительно – монтажные работы. К моменту продажи предприятия (бизнеса) сумма кредиторской задолженности, образовавшейся до даты возбуждения производства по делу о банкротстве, составила 16 076 тыс. рублей. Таким образом, практика внешнего управления ОАО «Металлургстрой» подтвердила вывод, сделанный в плане внешнего управления традиционные мероприятия не позволили восстановить платежеспособность акционерного общества. В соответствии с решением кредиторов была проведена инвентаризация имущества ОАО, подготовлены необходимые правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, а также произведена независимая оценка стоимости бизнеса ОАО «Металлургстрой». Согласно Положению о продаже, утвержденному собранием кредиторов, продажа предприятия (бизнеса) проведена в три этапа. Первый этап – продажа на открытых торгах по балансовой стоимости активов, входящих в состав бизнеса. В рамках данного этапа внешним управляющим было направлено объявление о предстоящих торгах в «Вестник ФСДН», в газету «Областные вести» и подготовлена вся информация для потенциальных покупателей. При подготовке были соблюдены все условия организации торгов, предусмотренные ст. 86 Закона о банкротстве». Однако, назначенные на 31 мая 1999 г. торги были признаны несостоявшимися, так как ни одной заявки на участие в аукционе не поступило. В связи с этим проведен второй этап продажи бизнеса – повторные торги. Начальная цена бизнеса на повторных торгах равнялась сумме кредиторской задолженности ОАО по состоянию на дату введения внешнего управления. Повторные торги 15 июля 1999 г. также не состоялись из-за отсутствия заявок на участие в аукционе. Далее, на основании решения Комитета кредиторов, была осуществлена прямая продажа бизнеса. Стоимость бизнеса была определена на основании акта независимой оценки и составила 3 391 тыс. рублей. 1 августа 1999 г. внешним управляющим был подписан договор купли – продажи бизнеса. При продаже бизнеса ОАО «Металлургстрой» отчуждены все активы юридического лица. Трудовые договоры, действовавшие до продажи бизнеса, сохранили свою силу, следовательно, сохранены все рабочие места, в рамках предприятия снято социальное напряжение, связанное с неопределенностью будущего работников. В соответствии с требованиями ст. 86 Закона к Покупателю по договору перешли обязательства ОАО «Металлургстрой», возникшие после даты возбуждения Арбитражным судом дела о банкротстве ОАО. Результатом продажи явилось сохранение работающего бизнеса, 94 человека сохранили свои рабочие места. Пример 2 На одной из крупных компаний по переработке и хранению сельскохозяйственной продукции была введена процедура наблюдения, назначен временный управляющий. Дело о банкротстве было возбуждено по инициативе налоговых органов. В ходе проведения анализа деятельности должника и его возможных перспектив временный управляющий сделал выводы о целесообразности введения на предприятии внешнего управления и возможности восстановления платежеспособности. Первое собрание кредиторов проголосовало за введение внешнего управления, на основании чего Арбитражный суд ввел указанную процедуру. Внешним управляющим было назначено лицо, исполнявшее обязанности временного управляющего, начата разработка плана внешнего управления. Однако, незадолго до представления плана собранию кредиторов внешний управляющий подал в Арбитражный суд заявление с просьбой освободить его от исполнения обязанностей внешнего управляющего в связи с болезнью. На предприятие был назначен новый внешний управляющий. В ходе знакомства с должником и деятельностью временного управляющего новый управляющий убедился, что во время процедуры наблюдения была недостаточно изучена деятельность должника и причины, приведшие его к банкротству. Он пришел к выводу, что восстановление платежеспособности предприятия в действительности невозможно, и единственным выходом является его ликвидация. Однако, к данному моменту кредиторы в целом были настроены за введение внешнего управления, причем настрой этот был в большей степени психологическим во–первых, они поверили, что восстановление платежеспособности возможно, во – вторых, уже согласились с основными моментами плана внешнего управления. Таким образом, они отказались принять аргументы внешнего управляющего о переходе к конкурсному производству и настаивали на принятии плана внешнего управления. Исходя из этого и не видя целесообразности в продолжении работы на предприятии, внешний управляющий обратился в Арбитражный суд с просьбой освободить его от исполнения своих обязанностей в связи с несогласием с политикой, проводимой кредиторами. Арбитражный суд просьбу удовлетворил и на предприятие по представлению кредиторов был назначен уже третий (!) внешний управляющий. К этому времени прошло уже более 3 месяцев с момента введения внешнего управления. В итоге реализация плана закончилась полной неудачей, и через год на предприятии было введено конкурсное производство. При этом за год активы предприятия потеряли около 15 стоимости в отношении к размеру кредиторской задолженности, поскольку за время внешнего управления ее величина существенно увеличилась. Таким образом, данный пример показывает, что именно степень компетенции временного управляющего и правильность принятых им решений имеют первостепенное значение для успешного проведения всей процедуры банкротства. Приложение 3.2. Чек-листы Чек-лист 2. Внешнее управление № Мероприятия Сроки № формы[2] 1 Получить определение (я) Арбитражного суда (АС) о введении внешнего управления и назначении внешнего управляющего 2 Составить примерный календарный план работы внешнего управляющего 3 Уведомить руководителя должника о введении внешнего управления, назначении внешнего управляющего и последствиях введения внешнего управления В 1 день с момента получения определения о назначении внешнего управляющего 29 4 Принять бухгалтерскую и иную документацию, печати и штампы, материальные и иные ценности от органов управления должника по актам приема – передачи (ст. 69 Закона) В течение 3 дней с момента назначения внешнего управляющего 30 В случае уклонения органами управления должника от передачи внешнему управляющему материальных и иных ценностей должника или сокрытия документации должника обратиться в Прокуратуру (ст. 195 УК РФ) 31 5 Представить в территориальный орган ФСФО России определение (я) о введении внешнего управления и назначении внешнего управляющего 6 Оценить ситуацию на предмет состояния системы обеспечения сохранности имущества должника В случае необходимости принять меры по обеспечению сохранности имущества должника 7 Уведомить банки, главного судебного пристава, другие уполномоченные органы о последствиях введения внешнего управления и снятии ранее принятых мер по обеспечению требований кредиторов (ст. 69) 33 8 Проинформировать работников должника о введении внешнего управления (рекомендуется провести собрание работников должника) 9 Провести инвентаризацию имущества должника (ст. 74) 10 Открыть специальный счет для проведения внешнего управления и расчетов с кредиторами (ст. 74) 32 11 Провести анализ финансово-хозяйственной деятельности должника 12 По результатам анализа финансово - хозяйственной деятельности должника В случае необходимости заявлять отказ от исполнения договоров должника (ст. 77) В течение 3 месячного срока с момента введения внешнего управления 34 В случае совершения или заключения должником сделок, указанных в ст. 78, подать заявление в АС о признании недействительными таких сделок 35 13 Принимать меры по взысканию задолженности перед должником (ст. 74) Постоянно См. Чек-лист 3 14 Вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность (ст. 74) Постоянно 15 Рассматривать предъявленные требования кредиторов (ст. 74, 75) Постоянно по мере поступления По результатам рассмотрения вносить соответствующую запись в реестр требований кредиторов (ст. 75) Не позднее 14 дней после получения соответствующего требования Уведомлять соответствующего кредитора о результатах рассмотрения его требований (ст. 75) Не позднее 1 месяца с момента получения требования 36 16 Вести реестр требований кредиторов (ст. 15, 74) Постоянно 17 17 Разработать план внешнего управления, который должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника и срок ее восстановления (ст. 74, 82) Не позднее 1 месяца с момента назначения 37 18 Провести работу по подготовке к проведению собрания кредиторов (СК) для рассмотрения и утверждения плана внешнего управления Определить дату проведения СК (ст. 83) СК проводится не позднее 2 месяцев с момента введения внешнего управления Письменно уведомить всех кредиторов о дате и месте проведения СК (ст. 83) 19 Обеспечить возможность ознакомления кредиторов с планом внешнего управления (ст. 83) Не менее чем за 14 дней до даты проведения СК Подготовить материалы по аналогии с. п. 26 чек-листа 1. Наблюдение 22, 23, 24, 25 19 Провести СК по рассмотрению плана внешнего управления с принятием одного из следующих решений, установленных ст. 83 Решение об утверждении плана внешнего управления Решение об отклонении плана внешнего управления и обращении в АС с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства Решение об отклонении плана внешнего управления, отстранении внешнего управляющего с одновременным утверждением кандидатуры нового внешнего управляющего и обращении с соответствующим ходатайством в АС 20 Составить протокол СК 26 21 Представить в АС утвержденный СК план внешнего управления и протокол СК Не позднее 5 дней с даты проведения СК 22 Представить в территориальный орган ФСФО России протокол СК, а также документы, утвержденные этим собранием 25 Осуществлять меры по восстановлению платежеспособности должника, предусмотренные планом внешнего управления Продажа предприятия (бизнеса) должника (ст. 86) См. Чек-лист 4 Продажа части имущества должника (ст. 87) См. Чек-лист 5 Уступка прав требования должника (ст. 88) Заключение мирового соглашения См. Чек-лист 8 26 Направлять обращение в комитет или собранию кредиторов для получения согласия В случае необходимости совершения крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, не предусмотренных планом внешнего управления (ст. 76) 38 В случае необходимости совершения сделок, влекущих новые денежные обязательства должника и не предусмотренных планом внешнего управления, когда размер денежных обязательств должника, возникших после введения внешнего управления, превышает 20 процентов суммы требований кредиторов в соответствии с реестром (ст. 79) 39 В случае необходимости принятия решений, влекущих увеличение расходов должника на потребление, в том числе на оплату труда работников должника (ст. 80) 27 Составить отчет внешнего управляющего по итогам внешнего управления, который должен содержать сведения и приложения, а также предложения, перечисленные в ст. 90 40 28 Провести работу по подготовке к проведению СК для рассмотрения отчета внешнего управления Определить дату проведения СК (СК проводится не позднее, чем через 10 дней после истечения установленного срока внешнего управления или не позднее, чем через один месяц после возникновения оснований для досрочного прекращения внешнего управления (ст. 91) Направить всем кредиторам уведомление о проведении СК, содержащее информацию о времени, месте проведения СК и порядке ознакомления с отчетом внешнего управляющего (ст. 91) Не позднее, чем за 15 дней до истечения установленного срока внешнего управления 19 Представить отчет внешнего управляющего собранию кредиторов, т.е. сделать информацию, содержащуюся в отчете, доступной для ознакомления всем кредиторам (ст. 90) Не позднее, чем за 15 дней до истечения установленного срока внешнего управления, а также при наличии оснований для его досрочного прекращения Подготовить материалы по аналогии с. п. 26 чек-листа 1. Наблюдение 22, 23, 24, 25 29 Представить в территориальный орган ФСФО России отчет по итогам внешнего управления 30 Провести СК с принятием одного из следующих решений, установленных ст. 91 О прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами Об обращении в АС с ходатайством о продлении установленного срока внешнего управления Об обращении в АС с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства О заключении мирового соглашения 31 Составить протокол СК 26 32 Направить в АС рассмотренный СК отчет внешнего управляющего и протокол СК с приложением реестра требований кредиторов и жалоб кредиторов, голосовавших против принятого СК решения или не принимавших участия в голосовании (ст. 92) Не позднее 5 дней после даты проведения СК Представить в территориальный орган ФСФО России протокол СК, а также документы, утвержденные этим собранием 31 В случае утверждения отчета внешнего управляющего АС произвести расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов и в порядке, предусмотренном ст. 107-111, с особенностями, установленными ст. 94 Со дня утверждения отчета внешнего управляющего АС до дня истечения установленного АС срока (не более 6 месяцев) 32 Представить в территориальный орган ФСФО России информацию о расчетах с кредиторами 33 Исполнять свои обязанности до момента назначения нового руководителя должника или до момента передачи дел конкурсному управляющему (ст. 96) Чек-лист 3. Взыскание задолженности перед должником № Мероприятия Сроки № формы[3] 1 В случае отсутствия подтвержденных данных о размере дебиторской задолженности перед должником обратиться к дебитору с требованием представить акт выверки взаиморасчетов 55 2 Провести переговоры с представителями дебитора с целью получения причитающиеся денежных средств во внесудебном порядке (обратиться к дебитору с требованием погасить имеющуюся задолженность) 56 3 В случае не погашения задолженности дебитором в предложенные сроки обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании с него причитающихся должнику денежных средств 57 Чек-лист 4. Продажа предприятия (бизнеса) должника № Мероприятия Сроки № формы 1 Опубликовать объявление о продаже предприятия в Вестнике ФСФО России Не менее, чем за 30 дней до даты проведения торгов 54 2 В случае, если в указанные в объявлении сроки получена заявка на приобретение предприятия от одного участника, обратиться в комитет кредиторов (созвать собрание кредиторов) с целью получения согласия на продажу предприятия без проведения повторных торгов 3 В случае, если торги проводятся в форме конкурса, обратиться в комитет кредиторов (созвать собрание кредиторов) с целью получения согласия на определенные условия конкурса 4 По результатам проведения торгов Подписать протокол, имеющий силу договора (только в случае проведения аукциона), с победителем аукциона (конкурса) В день проведения аукциона (конкурса) В случае проведения конкурса на основании подписанного с победителем конкурса протокола подписать договор купли-продажи предприятия Не позднее 20 дней с даты проведения конкурса 5 Осуществить передачу предприятия по передаточному акту (ст. 563 ГК РФ) 6 Осуществить государственную регистрацию договора купли-продажи предприятия (ст. 560 ГК РФ) 7 В случае, если за счет вырученной от продажи предприятия суммы должник имеет возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, обратиться в АС с заявлением о прекращении производства по делу о банкротстве 8 В случае, если сумма, вырученная от продажи предприятия, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, предложить кредиторам заключить мировое соглашение В случае не достижения мирового соглашения обратиться в АС с заявлением о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства Чек-лист 5. Продажа части имущества должника № Мероприятия Сроки № формы[4] 1 Определить начальную цену имущества, выставляемого на торги, если иное не предусмотрено планом внешнего управления 2 Опубликовать сообщение о продаже имущества в Вестнике ФСФО России (рекомендуется) Не менее, чем за 30 дней до даты проведения торгов 54 3 По результатам проведения торгов Подписать протокол, имеющий силу договора (только в случае проведения аукциона), с победителем аукциона (конкурса) В день проведения аукциона (конкурса) В случае проведения конкурса на основании подписанного с победителем конкурса протокола подписать договор купли-продажи имущества Не позднее 20 дней с даты проведения конкурса Победитель торгов обязан уплатить продажную цену имущества должника в срок, предусмотренный протоколом или договором купли - продажи, заключенным по итогам конкурса, но не позднее, чем через один месяц со дня проведения торгов 4 В случае, если имущество должника не продано на первых торгах, выставить его на повторные торги, если иное не предусмотрено планом внешнего управления (данный пункт является обязательным только для внешнего управляющего, конкурсный управляющий может не выставлять имущество должника на повторные торги (ст. 112 Закона) 5 В случае, если имущество должника не продано на повторных торгах, осуществить его реализацию на основании договоров купли – продажи, заключенных без проведения торгов
